{"id":904,"date":"2025-02-28T00:40:58","date_gmt":"2025-02-27T22:40:58","guid":{"rendered":"http:\/\/dev.trialys.com\/ubo-register-new-mandatory-disclosure-requirements-for-belgian-companies\/"},"modified":"2025-02-28T14:53:09","modified_gmt":"2025-02-28T12:53:09","slug":"ubo-register-new-mandatory-disclosure-requirements-for-belgian-companies","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/trialys.com\/fr\/ubo-register-new-mandatory-disclosure-requirements-for-belgian-companies\/","title":{"rendered":"Enregistrement des UBO : Obligations de divulgation pour les soci\u00e9t\u00e9s belges"},"content":{"rendered":"<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>1. Cadre l\u00e9gal<\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">La loi belge du 18 septembre 2017 relative \u00e0 la pr\u00e9vention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et \u00e0 la limitation de l&rsquo;utilisation des esp\u00e8ces a <strong>cr\u00e9\u00e9<\/strong> le <strong>registre centralis\u00e9 belge des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs<\/strong> (\u00ab\u00a0<strong>Registre UBO\u00a0\u00bb<\/strong>)<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_1');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_1');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_1\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(1)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_1\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>, mettant en \u0153uvre les exigences europ\u00e9ennes des quatri\u00e8me et cinqui\u00e8me directives europ\u00e9ennes relatives \u00e0 la lutte contre le blanchiment de capitaux<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_2');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_2');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_2\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(2)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_2\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup> (la \u00ab\u00a0<strong>Loi Anti-Blanchiment<\/strong>\u00ab\u00a0). L\u2019Arr\u00eat\u00e9 royal du 30 juillet 2018, adopt\u00e9 l&rsquo;ann\u00e9e suivante, a fix\u00e9 les modalit\u00e9s de fonctionnement de ce registre (l&rsquo;\u00a0\u00ab <strong>Arr\u00eat\u00e9 Royal <\/strong>\u00bb).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">En 2023, le l\u00e9gislateur belge a modifi\u00e9 le r\u00e9gime applicable afin de se conformer \u00e0 un arr\u00eat de la Cour de justice de l&rsquo;Union europ\u00e9enne (CJUE)<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_3');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_3');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_3\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(3)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_3\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup> qui a invalid\u00e9 une disposition de la cinqui\u00e8me directive anti-blanchiment. En cons\u00e9quence, l&rsquo;acc\u00e8s int\u00e9gral aux informations enregistr\u00e9es a \u00e9t\u00e9 restreint \u00e0 certaines personnes sp\u00e9cifiques uniquement<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_4');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_4');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_4\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(4)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_4\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup> (voir section 7 ci-dessous).<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>2. Quelles sont les obligations l\u00e9gales ?<\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">Les soci\u00e9t\u00e9s belges sont tenues de collecter et conserver des informations ad\u00e9quates, exactes et actuelles sur leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) et doivent transmettre ces informations au registre UBO :<\/p>\n<ul style=\"text-align: justify;\">\n<li>lors de la constitution de la soci\u00e9t\u00e9, et<\/li>\n<li>dans un d\u00e9lai d\u2019un mois \u00e0 compter de toute modification des informations enregistr\u00e9es (par exemple, \u00e0 la suite d&rsquo;une op\u00e9ration de fusion-acquisition).<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">En outre, les soci\u00e9t\u00e9s doivent confirmer les informations enregistr\u00e9es au moins une fois par an.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>3. Que couvre le concept de \u201cB\u00e9n\u00e9ficiaire effectif\u201d ?<\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif (ou \u2018\u2018<em>Ultimate Beneficial Owner<\/em>\u2019\u2019 en anglais) d\u00e9signe toute personne physique qui, en dernier ressort, poss\u00e8de ou contr\u00f4le une entit\u00e9 juridique<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_5');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_5');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_5\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(5)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_5\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup> ou qui agit en tant que mandataire de cette entit\u00e9 et\/ou la personne physique pour le compte de laquelle une transaction ou une activit\u00e9 est effectu\u00e9e<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_6');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_6');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_6\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(6)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_6\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Pour les soci\u00e9t\u00e9s belges, les cat\u00e9gories suivantes de personnes sont consid\u00e9r\u00e9es comme des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs :<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">a.<strong> Personne(s) physique(s) <\/strong>qui<strong> poss\u00e8de(nt) ou contr\u00f4le(nt) <\/strong>en dernier ressort l&rsquo;entit\u00e9 par la<strong> d\u00e9tention directe ou indirecte<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_7');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_7');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_7\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(7)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_7\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup><\/strong> d\u2019un <strong>pourcentage suffisant <\/strong>des droits de vote, des actions ou d\u2019autres participations dans celle-ci. \u00c0 cet \u00e9gard, la d\u00e9tention de plus de 25 % des droits de vote, des actions ou du capital social constituera une indication d\u2019un pourcentage suffisant<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_8');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_8');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_8\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(8)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_8\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup> <strong>; <\/strong><\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">b. Personne(s) physique(s) qui <strong>contr\u00f4le(nt)<\/strong> la soci\u00e9t\u00e9 <strong>par tout autre moyen<\/strong>, par exemple les individus ayant le pouvoir de nommer ou de r\u00e9voquer la majorit\u00e9 des membres de l\u2019organe de gestion, ou contr\u00f4lant effectivement la soci\u00e9t\u00e9 par le biais d\u2019un pacte d\u2019actionnaires, ou disposant d\u2019un droit de veto, etc.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">c. Ou, lorsqu&rsquo;aucun b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 selon les crit\u00e8res des points a) et b) (par exemple, dans le cas d&rsquo;une entit\u00e9 cot\u00e9e ou d&rsquo;une filiale d\u2019un groupe dont la structure de d\u00e9tention ultime est cot\u00e9e) ou s&rsquo;il existe un doute quant au fait que la(les) personne(s) identifi\u00e9e(s) soit(ent) le(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s), la(les) personne(s) physique(s) occupant la position de <strong>dirigeant principal<\/strong> (CEO, Pr\u00e9sident du comit\u00e9 de direction, etc.) sera(ont) consid\u00e9r\u00e9e(s) comme telle(s).<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">\u00c9tant donn\u00e9 que la(les) personne(s) mentionn\u00e9e(s) au point c) constitue(nt) une cat\u00e9gorie r\u00e9siduelle, l&rsquo;identification de ce(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s) doit \u00eatre d\u00fbment document\u00e9e et justifi\u00e9e (par exemple, les \u00e9tapes entreprises pour identifier les deux premi\u00e8res cat\u00e9gories de b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, le r\u00e9sultat des recherches effectu\u00e9es, etc.).<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>4. Quelles informations doivent \u00eatre enregistr\u00e9es ?<\/strong><\/span><\/h2>\n<h3><span style=\"color: #929697;\"><em>B\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO)<\/em><\/span><\/h3>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le processus d\u2019enregistrement impose la fourniture des indications suivantes au registre UBO pour <strong>chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_9');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_9');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_9\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(9)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_9\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup><\/strong>:<\/p>\n<ol>\n<li style=\"text-align: justify;\">Nom de famille;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">(Premier) Pr\u00e9nom;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Date de naissance;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Mois de naissance;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Ann\u00e9e de naissance;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Nationalit\u00e9(s);<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Pays de r\u00e9sidence;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Adresse compl\u00e8te de r\u00e9sidence;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Date \u00e0 laquelle la personne physique est devenue b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif de la soci\u00e9t\u00e9 ;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Num\u00e9ro d\u2019identification au Registre national belge, au registre de la s\u00e9curit\u00e9 sociale ou tout autre identifiant similaire d\u00e9livr\u00e9 par l\u2019\u00c9tat de r\u00e9sidence ou de nationalit\u00e9 de la personne; Pour les UBO qui ne poss\u00e8dent pas de num\u00e9ro dans le registre national belge, une copie d\u2019un document d\u2019identit\u00e9 (carte d\u2019identit\u00e9 ou passeport) doit \u00eatre ajout\u00e9e.<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Cat\u00e9gorie de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif \u00e0 laquelle appartient la personne concern\u00e9e (voir les cat\u00e9gories d\u00e9finies pr\u00e9c\u00e9demment) ;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Indication si le seuil est atteint individuellement ou conjointement avec d\u2019autres b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Indication si la personne est un b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif direct ou indirect;<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Etendue de l\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9tenu par le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif.<\/li>\n<\/ol>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><span style=\"color: #929697;\"><em>Entit\u00e9s interm\u00e9diaires<\/em><\/span><\/h3>\n<p style=\"text-align: justify;\">En cas de d\u00e9tention indirecte, des informations d\u00e9taill\u00e9es sur chaque entit\u00e9 interm\u00e9diaire doivent \u00eatre fournies, en ce compris, \u00e0 tout le moins, sa d\u00e9nomination, date de constitution, forme juridique, adresse du si\u00e8ge social et num\u00e9ro d\u2019enregistrement (ou tout autre identifiant similaire d\u00e9livr\u00e9 par l\u2019Etat dans lequel l\u2019entit\u00e9 interm\u00e9diaire est enregistr\u00e9e).<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><span style=\"color: #929697;\"><em>Documents justificatifs<\/em><\/span><\/h3>\n<p style=\"text-align: justify;\">Des <strong>documents justificatifs<\/strong> doivent \u00eatre enregistr\u00e9s pour <strong>attester que les informations fournies sont ad\u00e9quates, exactes et actuelles.<\/strong> Le choix des documents \u00e0 t\u00e9l\u00e9charger rel\u00e8ve de la responsabilit\u00e9 de la personne en charge de la d\u00e9claration. Parmi ces documents, on retrouve fr\u00e9quemment l\u2019organigramme du groupe auquel appartient la soci\u00e9t\u00e9, illustrant les liens de d\u00e9tention et de contr\u00f4le, registre des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 et des entit\u00e9s interm\u00e9diaires, des extraits de registres du commerce \u00e9trangers (pour les entit\u00e9s interm\u00e9diaires), des extraits \u00e9trangers de registres UBO (le cas \u00e9ch\u00e9ant), des actes notari\u00e9s, etc.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>5. Responsabilit\u00e9, proc\u00e9dure et sanctions<\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">Les <strong>administrateurs<\/strong> (ou repr\u00e9sentants l\u00e9gaux) de toute soci\u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e en vertu du droit belge sont tenus d\u2019enregistrer les informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs dans le registre UBO via la plateforme en ligne \u00ab MyMinFin \u00bb. Ces informations doivent \u00eatre ad\u00e9quates, exactes et actuelles<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_10');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_10');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_10\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(10)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_10\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup> et doivent \u00eatre mises \u00e0 jour dans le mois suivant toute modification et confirm\u00e9es au moins une fois par an.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">L\u2019absence de collecte, de conservation ou d\u2019enregistrement des informations requises sur les UBO, ainsi que la fourniture d\u2019informations incorrectes ou incompl\u00e8tes, peuvent exposer le redevable de l\u2019information \u00e0 des <strong>sanctions administratives<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_11');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_11');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_11\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(11)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_11\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup><\/strong> et <strong>p\u00e9nales<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_12');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_12');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_12\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(12)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_12\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup><\/strong>. Les amendes p\u00e9nales varient entre 400 \u00e0 40 000 EUR, tandis que les amendes administratives peuvent aller de 250 \u00e0 50 000 EUR.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>6. Protection des donn\u00e9es<\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dans une perspective de protection des donn\u00e9es, la soci\u00e9t\u00e9 doit \u00e9galement <strong>fournir<\/strong> \u00e0 ses <strong>b\u00e9n\u00e9ficiaires<\/strong> <strong>effectifs<\/strong>, sur un <strong>support durable<\/strong>, des informations concernant la divulgation de leurs donn\u00e9es au registre UBO. Ces informations doivent notamment inclure :<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">(i) le fait qu\u2019elle a l\u2019obligation de transmettre au registre toutes les informations mentionn\u00e9es au point 4 ci-dessus et que ces donn\u00e9es seront enregistr\u00e9es et conserv\u00e9es dans le registre pendant une dur\u00e9e de 10 ans apr\u00e8s la perte de la personnalit\u00e9 juridique de la soci\u00e9t\u00e9 ou l&rsquo;arr\u00eat d\u00e9finitif de ses activit\u00e9s ;<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">(ii) le fait que les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs peuvent acc\u00e9der \u00e0 ces informations; et<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">(iii) le cas \u00e9ch\u00e9ant, qu\u2019ils peuvent demander \u00e0 l\u2019autorit\u00e9 en charge du registre UBO la suppression ou la modification de toute information inexacte. Dans ce contexte, le nom et l\u2019adresse du service charg\u00e9 de la gestion du registre aupr\u00e8s de l\u2019Administration du Tr\u00e9sor doivent \u00e9galement \u00eatre communiqu\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs.<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_13');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_13');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_13\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(13)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_13\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>7. Acc\u00e8s aux informations reprises dans le registre UBO <\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Avant la r\u00e9forme de 2023, toute personne,<\/strong> tout citoyen, pouvait librement acc\u00e9der aux donn\u00e9es enregistr\u00e9es dans le registre UBO, m\u00eame pour des raisons sans lien avec l\u2019objectif de ce registre. Cet acc\u00e8s illimit\u00e9 au registre UBO signifiait que n\u2019importe qui pouvait consulter l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de son contenu et stocker et\/ou diffuser ces informations sans restriction<strong>.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>En 2022, la Cour de justice de l\u2019Union europ\u00e9enne <\/strong>a jug\u00e9 que l\u2019acc\u00e8s public aux informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) entra\u00eenait une atteinte injustifi\u00e9e \u00e0 la vie priv\u00e9e et \u00e0 la protection des donn\u00e9es, garanties par les articles 7 et 8 de la Charte des droits fondamentaux de l\u2019Union europ\u00e9enne, invalidant ainsi une disposition de la cinqui\u00e8me directive anti-blanchiment<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_14');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_14');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_14\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(14)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_14\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Depuis lors, l\u2019acc\u00e8s au registre UBO est r\u00e9gi par les dispositions de la quatri\u00e8me directive anti-blanchiment, selon lesquelles seules les personnes pouvant <strong>d\u00e9montrer un \u00ab int\u00e9r\u00eat l\u00e9gitime \u00bb<\/strong> peuvent acc\u00e9der gratuitement aux informations sur les UBO. En cons\u00e9quence, la l\u00e9gislation belge a \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9e par la loi du 8 f\u00e9vrier 2023 et un arr\u00eat\u00e9 royal de la m\u00eame date, qui pr\u00e9cisent la notion d\u2019\u00ab int\u00e9r\u00eat l\u00e9gitime \u00bb et ajoutent plusieurs points concernant la consultation du registre UBO par le \u00ab grand public \u00bb<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_15');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_15');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_15\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(15)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_15\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">L&rsquo;article 10, \u00a73 de l&rsquo;Arr\u00eat\u00e9 Royal modifi\u00e9 pr\u00e9cise que les motifs suivants sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9pondant \u00e0 la notion d&rsquo;int\u00e9r\u00eat l\u00e9gitime:<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">i) les demandeurs ayant un objectif ou exer\u00e7ant de mani\u00e8re permanente et effective des activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et les activit\u00e9s criminelles sous-jacentes associ\u00e9es ; ou<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">ii) les demandeurs engageant une action en justice en lien avec l&rsquo;objectif ou les activit\u00e9s vis\u00e9s au point i), en vue de d\u00e9fendre un int\u00e9r\u00eat li\u00e9 \u00e0 cet objectif ou \u00e0 ces activit\u00e9s; ou<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">iii) les demandeurs engageant une action en justice en lien avec l&rsquo;objectif ou les activit\u00e9s vis\u00e9s au point i), en vue de d\u00e9fendre un int\u00e9r\u00eat li\u00e9 \u00e0 cet objectif ou \u00e0 ces activit\u00e9s; ou<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">iv) les demandeurs entrant dans une relation \u00e9conomique ou effectuant des transactions avec une personne morale tenue au paiement des informations, impliqu\u00e9e dans des activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la pr\u00e9vention ou \u00e0 la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et les activit\u00e9s criminelles sous-jacentes associ\u00e9es, et qui n&rsquo;a pas encore obtenu l&rsquo;acc\u00e8s au registre \u00e0 un autre titre.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Ainsi, le registre UBO est accessible aux <strong>cat\u00e9gories de personnes suivantes<\/strong> :<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">i) les autorit\u00e9s publiques charg\u00e9es de l&rsquo;application des r\u00e8gles de lutte contre le blanchiment de capitaux (telles que l&rsquo;administration fiscale belge);<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">ii) Les entit\u00e9s assujetties<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_16');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_16');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_16\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(16)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_16\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>, qu&rsquo;elles soient publiques ou priv\u00e9es, tenues d&rsquo;appliquer les r\u00e8gles anti-blanchiment dans le cadre des services professionnels fournis (par exemple, la Banque nationale de Belgique, le Fonds des d\u00e9p\u00f4ts et consignations, Bpost, les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les avocats, les commissaires, etc.)<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">iii) toute personne physique ou morale pouvant d\u00e9montrer un int\u00e9r\u00eat l\u00e9gitime, conform\u00e9ment \u00e0 l&rsquo;article 10, \u00a73 de l&rsquo;Arr\u00eat\u00e9 Royal;<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px; text-align: justify;\">iv) toute personne physique ou morale adressant une demande \u00e9crite \u00e0 l&rsquo;Administration du Tr\u00e9sor concernant un trust, une fiducie ou une structure juridique similaire.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">En pratique, les journalistes d\u2019investigation et les ONG engag\u00e9es dans la lutte contre le blanchiment de capitaux, ainsi que les personnes entrant en relation \u00e9conomique ou effectuant des transactions avec des entit\u00e9s assujetties, peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme ayant un <strong>int\u00e9r\u00eat l\u00e9gitime<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_17');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_17');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_17\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(17)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_17\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup><\/strong>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Il est important de noter que <strong>ni la soci\u00e9t\u00e9 ni son(ses) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s)<\/strong> <strong>ne<\/strong> seront <strong>inform\u00e9s<\/strong> des recherches effectu\u00e9es \u00e0 leur sujet dans le registre UBO. L\u2019Administration du Tr\u00e9sor doit toutefois veiller \u00e0 ce que les recherches effectu\u00e9es dans le registre UBO soient enregistr\u00e9es et conserv\u00e9es pendant une p\u00e9riode de 10 ans<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_18');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_18');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_18\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(18)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_18\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dans des <strong>circonstances exceptionnelles et d\u00fbment motiv\u00e9es<\/strong>, les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs peuvent demander que tout ou partie des informations les concernant soient limit\u00e9es et tenues confidentielles afin de pr\u00e9server leur s\u00e9curit\u00e9 ou leur vie priv\u00e9e (par exemple, lorsque le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif est mineur ou risque, en cas de divulgation, d\u2019\u00eatre expos\u00e9 \u00e0 des risques disproportionn\u00e9s tels que la fraude, le chantage, l\u2019extorsion, la violence, etc.).<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_19');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_19');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_19\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(19)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_19\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>8. Exigences en Belgique, France et Luxembourg <\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le processus d&rsquo;enregistrement des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) diff\u00e8re de mani\u00e8re substantielle en Belgique, en France et au Luxembourg, bien qu&rsquo;il soit r\u00e9gi par la 4e Directive Europ\u00e9enne sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et ses amendements subs\u00e9quents.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Les caract\u00e9ristiques sp\u00e9cifiques suivantes peuvent \u00eatre relev\u00e9es :<\/p>\n<table width=\"727\">\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Crit\u00e8res<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\"><strong>Belgique<\/strong><\/td>\n<td width=\"162\"><strong>France<\/strong><\/td>\n<td width=\"235\"><strong>Luxembourg<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Base l\u00e9gale<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Loi du 18 septembre 2017 telle que modifi\u00e9e + Arr\u00eat\u00e9 royal du 18 septembre 2017 + Arr\u00eat\u00e9 royal du 30 juillet 2018 tels que modifi\u00e9s<\/td>\n<td width=\"162\">Articles L561-451 et suivants du code mon\u00e9taire et financier<\/td>\n<td width=\"235\">Loi du 13 janvier 2019 cr\u00e9ant un registre UBO<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Registre pertinent<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Registre UBO (g\u00e9r\u00e9 par SPF Finances\u00a0)<\/td>\n<td width=\"162\">Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (RBE g\u00e9r\u00e9 par INPI)<\/td>\n<td width=\"235\">Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (g\u00e9r\u00e9 par LBR)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Chaine de d\u00e9tention <\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Obligation de d\u00e9tailler la structure indirecte jusqu&rsquo;\u00e0 l&rsquo;UBO<\/td>\n<td width=\"162\">Moins de d\u00e9tails sont requis, sauf en cas de contr\u00f4le indirect clair<\/td>\n<td width=\"235\">Moins de d\u00e9tails requis, sauf en cas de contr\u00f4le indirect clair<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Responsabilit\u00e9 des administrateurs <\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Responsabilit\u00e9 accrue avec la confirmation annuelle obligatoire<\/td>\n<td width=\"162\">La responsabilit\u00e9 est limit\u00e9e \u00e0 la d\u00e9claration initiale et aux mises \u00e0 jour pertinentes.<\/td>\n<td width=\"235\">\u00a0Responsabilit\u00e9 limit\u00e9e (obligation de v\u00e9rifier r\u00e9guli\u00e8rement et s&rsquo;assurer que les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont correctement d\u00e9clar\u00e9s)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Amendes<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Amendes administratives \u00e9lev\u00e9es (jusqu\u2019\u00e0 \u00a050.000 EUR)<\/td>\n<td width=\"162\">Faibles amendes (jusqu\u2019\u00e0 7.500 EUR)<\/td>\n<td width=\"235\">Amendes \u00e9lev\u00e9es (jusqu\u2019\u00e0 1.250.000 \u00a0EUR)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Renouvellement<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Mise \u00e0 jour obligatoire dans les 30 jours suivant un changement et confirmation annuelle obligatoire<\/td>\n<td width=\"162\">Mise \u00e0 jour obligatoire uniquement en cas de changements majeurs, sans d\u00e9lai pr\u00e9cis<\/td>\n<td width=\"235\">Mise \u00e0 jour obligatoire dans le mois qui suit le changement d&rsquo;UBO.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Contr\u00f4le effectif<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Une analyse d\u00e9taill\u00e9e est n\u00e9cessaire pour identifier les situations de contr\u00f4le inf\u00e9rieures \u00e0 25 %, y compris les soci\u00e9t\u00e9s interm\u00e9diaires<\/td>\n<td width=\"162\">Prise en compte du contr\u00f4le effectif, mais avec moins d&rsquo;exigences en mati\u00e8re d&rsquo;analyse<\/td>\n<td width=\"235\">Au moins 25 % des droits de vote ou du capital social, ou effectif<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Transparence renforc\u00e9e<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Une plus grande transparence sur les structures complexes, facilitant la r\u00e9glementation en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d&rsquo;argent<\/td>\n<td width=\"162\">Un processus plus souple peut manquer de d\u00e9tails pour les structures complexes.<\/td>\n<td width=\"235\">Un processus plus souple peut manquer de d\u00e9tails pour les structures complexes<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"173\"><strong>Conformit\u00e9 \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment de capitaux (AML)<\/strong><\/td>\n<td width=\"157\">Permet de d\u00e9tecter les situations dans lesquelles les UBO indirects pourraient tenter de dissimuler leur identit\u00e9 par le biais de structures interm\u00e9diaires, cela augmente la charge administrative pour les soci\u00e9t\u00e9s complexes, mais garantit une d\u00e9claration compl\u00e8te<\/td>\n<td width=\"162\">Risque de dissimulation de l&rsquo;identit\u00e9 de l&rsquo;UBO derri\u00e8re des entit\u00e9s interm\u00e9diaires. La charge administrative est r\u00e9duite, mais cela pourrait conduire \u00e0 un manque de rigueur pour les structures impliquant des participations indirectes<\/td>\n<td width=\"235\">Risque de dissimulation de l&rsquo;identit\u00e9 de l&rsquo;UBO derri\u00e8re des entit\u00e9s interm\u00e9diaires. La charge administrative est r\u00e9duite, mais cela pourrait conduire \u00e0 un manque de rigueur pour les structures impliquant des participations indirectes<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>9. La contribution du registre UBO dans la lutte anti-blanchiment<\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le registre UBO, mis en place en Belgique en 2017, repr\u00e9sente une avanc\u00e9e majeure dans la lutte contre le blanchiment DE capitaux et le financement du terrorisme en identifiant les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ultimes des entreprises et des organisations \u00e0 but non lucratif. Apr\u00e8s un d\u00e9marrage timide en raison de la crise du COVID-19, il a atteint un taux d&rsquo;enregistrement de 98 % en 2022, devenant ainsi un outil essentiel pour les forces de l&rsquo;ordre, le syst\u00e8me judiciaire et les autorit\u00e9s fiscales. Son obligation de mise \u00e0 jour annuelle renforce la transparence financi\u00e8re et engage la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des d\u00e9clarants en cas de fausses d\u00e9clarations. Gr\u00e2ce \u00e0 ce registre, pr\u00e8s de 50 000 entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 radi\u00e9es et plus de 17 500 amendes ont \u00e9t\u00e9 inflig\u00e9es, encourageant ainsi les entreprises \u00e0 se conformer aux exigences l\u00e9gales, comme l\u2019a rapport\u00e9 le journal belge \u201cL\u2019Echo\u201d<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_20');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_20');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_20\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(20)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_20\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Un effet secondaire positif du registre UBO est l&rsquo;\u00e9limination des entit\u00e9s dormantes et des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans, souvent utilis\u00e9es par les criminels pour dissimuler des flux financiers illicites. En assainissant le paysage \u00e9conomique belge, il r\u00e9duit le risque de fraude et facilite les poursuites judiciaires. L&rsquo;impact de cette mesure est actuellement \u00e9valu\u00e9 par le Groupe d&rsquo;Action Financi\u00e8re (GAFI), alors que les signalements de blanchiment de fonds suspect\u00e9 continuent d&rsquo;augmenter. Certains experts sugg\u00e8rent d\u2019aller encore plus loin en dissolvant les structures non conformes plut\u00f4t que de simplement les radier, afin de renforcer l\u2019efficacit\u00e9 du syst\u00e8me. L\u2019\u00e9volution du registre UBO a \u00e9galement transform\u00e9 le r\u00f4le des avocats d&rsquo;affaires dans la lutte contre le blanchiment d&rsquo;argent. Ils doivent d\u00e9sormais offrir \u00e0 leurs clients un accompagnement beaucoup plus m\u00e9thodique et didactique, notamment en leur expliquant le fonctionnement du processus d&rsquo;enregistrement UBO, la mani\u00e8re d\u2019identifier leur b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, et en obtenant les informations pertinentes sur toute \u00e9ventuelle cha\u00eene de propri\u00e9t\u00e9 ou les contr\u00f4les existants, y compris les documents justificatifs \u00e0 enregistrer avec les donn\u00e9es du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span style=\"color: #f5a610;\"><strong>10. Vers une modification de la r\u00e9glementation belge sur les UBO ?<\/strong><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le nouveau gouvernement f\u00e9d\u00e9ral, entr\u00e9 en fonction le 3 f\u00e9vrier 2025, a annonc\u00e9 son intention de modifier la l\u00e9gislation en vigueur en mati\u00e8re d\u2019enregistrement UBO notamment en simplifiant les obligations administratives li\u00e9es aux exigences d&rsquo;enregistrement des UBO.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A cette fin, le gouvernement entend r\u00e9duire les charges administratives et les co\u00fbts pour les entreprises en optimisant l&rsquo;\u00e9change de donn\u00e9es entre les bases de donn\u00e9es existantes et en automatisant la transmission des informations qui sont d\u00e9j\u00e0 disponibles, de sorte que les entreprises ne devront soumettre leurs informations UBO et modifications qu&rsquo;une seule fois. En outre, il projette \u00e9galement d&rsquo;accorder aux institutions financi\u00e8res un acc\u00e8s direct au registre UBO<sup><span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_21');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_904_1('footnote_plugin_reference_904_1_21');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_904_1_21\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">(21)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_904_1_21\" class=\"footnote_tooltip\"><\/span><\/span><\/sup>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Selon le nouveau gouvernement, ce projet de simplification rendra l&rsquo;enregistrement des UBO plus simple tout en restant efficace dans la lutte contre le blanchiment de capitaux.<\/p>\n<p>Nous vous tiendrons inform\u00e9s de plus amples d\u00e9tails d\u00e8s que le contenu de cette r\u00e9forme sera davantage d\u00e9taill\u00e9 et clarifi\u00e9.<\/p>\n<div class=\"speaker-mute footnotes_reference_container\"> <div class=\"footnote_container_prepare\"><p><span role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_reference_container_label pointer\" onclick=\"footnote_expand_collapse_reference_container_904_1();\">&#x202F;<\/span><span role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_reference_container_collapse_button\" style=\"\" onclick=\"footnote_expand_collapse_reference_container_904_1();\">[<a id=\"footnote_reference_container_collapse_button_904_1\">+<\/a>]<\/span><\/p><\/div> <div id=\"footnote_references_container_904_1\" style=\"display: none;\"><table class=\"footnotes_table footnote-reference-container\"><caption class=\"accessibility\">References<\/caption> <tbody> \r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_1');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_1\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>1<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 73 de la Loi Anti-Blanchiment.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_2');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_2\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>2<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 30 de la directive europ\u00e9enne 2015\/849 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 20 mai 2015 relative \u00e0 la pr\u00e9vention de l&rsquo;utilisation du syst\u00e8me financier aux fins du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme, modifiant le r\u00e8glement (UE) n\u00b0 648\/2012 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil et abrogeant la directive 2005\/60\/CE du Parlement europ\u00e9en et du Conseil et la directive 2006\/70\/CE de la Commission, JO L 141 du 5.6.2015, p. 73-117 (commun\u00e9ment appel\u00e9e la \u00ab quatri\u00e8me directive AML \u00bb) et la directive (UE) 2018\/843 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 30 mai 2018 modifiant la directive (UE) 2015\/849 relative \u00e0 la pr\u00e9vention de l&rsquo;utilisation du syst\u00e8me financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme, et modifiant les directives 2009\/138\/CE et 2013\/36\/UE (Texte pr\u00e9sentant de l&rsquo;int\u00e9r\u00eat pour l&rsquo;EEE), JO L 156 du 19.6.2018, p. 43-74 (commun\u00e9ment appel\u00e9e la \u00ab cinqui\u00e8me directive AML \u00bb).<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_3');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_3\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>3<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Arr\u00eat de la Cour de Justice de l\u2019Union Europ\u00e9enne rendu le 22 novembre 2022 (dans les affaires C-37\/20 and C-601\/20, WM et\u00a0 Sovim SA).<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_4');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_4\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>4<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Loi du 8 f\u00e9vrier 2023 modifiant la Loi Anti-Blanchiment et arr\u00eat\u00e9 royal du 8 f\u00e9vrier 2023 modifiant l&rsquo;arr\u00eat\u00e9 royal du 30 juillet 2018 relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_5');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_5\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>5<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">L&rsquo;obligation de divulguer les informations pertinentes concernant les UBO s&rsquo;applique \u00e9galement aux soci\u00e9t\u00e9s belges, aux associations sans but lucratif (qu&rsquo;elles soient nationales ou internationales), aux fondations, aux trusts ou aux entit\u00e9s juridiques similaires. Toutefois, cet article se concentrera uniquement sur les r\u00e8gles applicables aux soci\u00e9t\u00e9s belges.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_6');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_6\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>6<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 4, premier alin\u00e9a, 27, a) de la Loi Anti-Blanchiment.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_7');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_7\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>7<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">D\u00e9tention indirecte signifie toute detention \u00e0 travers une ou plusieurs entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par la m\u00eame personne physique.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_8');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_8\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>8<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Les categories d\u2019UBO \u00e9num\u00e9r\u00e9es aux points (i) et (ii) sont cumulatives. Les soci\u00e9t\u00e9s belges doivent d\u00e8s lors indiquer qui est consid\u00e9r\u00e9 comme UBO et \u00e0 quelle cat\u00e9gorie il appartient. Dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 une personne appartient \u00e0 plus d\u2019une cat\u00e9gorie, des enregistrements s\u00e9par\u00e9s doivent \u00eatre effectu\u00e9s par cat\u00e9gorie.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_9');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_9\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>9<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Conform\u00e9ment \u00e0 la lecture combin\u00e9e de l\u2019 article 3 \u00a71 de l\u2019Arr\u00eat\u00e9 Royal, article 74 \u00a71 de la Loi Anti-Blanchiment, articles 14\/1 et 14\/2 du code des soci\u00e9t\u00e9s et des associations.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_10');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_10\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>10<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 3(6) de l\u2019arr\u00eat\u00e9 royal du 23 septembre 2020 modifiant l\u2019arr\u00eat\u00e9 royal relative aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_11');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_11\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>11<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 18 de l\u2019Arr\u00eat\u00e9 Royal.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_12');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_12\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>12<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 14\/2 du code des soci\u00e9t\u00e9s.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_13');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_13\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>13<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Articles 21 \u00e0 23 de l\u2019Arr\u00eat\u00e9 Royal.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_14');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_14\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>14<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Arr\u00eat de la Cour de Justice de l\u2019Union Europ\u00e9enne rendu le 22 novembre 2022 (dans les affaires C-37\/20 and C-601\/20, WM et Sovim SA).<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_15');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_15\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>15<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Articles 4 \u00a72 (6) de la loi du 8 f\u00e9vrier 2023 modifiant la Loi Anti-Blanchiment de 2017 et 10 (7) de l\u2019Arr\u00eat\u00e9 Royal du 8 f\u00e9vrier 2023 modifiant l&rsquo;arr\u00eat\u00e9 royal du 30 juillet 2018 relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_16');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_16\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>16<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Telles que d\u00e9finies \u00e0 l\u2019article 4, sous-paragraphe 1, 18\u00b0 de la Loi Anti-Blanchiment de 2017.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_17');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_17\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>17<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Exemples cit\u00e9s dans le Rapport au Roi commentant l\u2019arr\u00eat\u00e9 royal du 8 f\u00e9vrier 2023.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_18');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_18\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>18<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 25 de l\u2019Arr\u00eat\u00e9 Royal.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_19');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_19\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>19<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 15 de l\u2019Arr\u00eat\u00e9 Royal.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_20');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_20\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>20<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><a href=\"https:\/\/www.lecho.be\/economie-politique\/belgique\/general\/comment-la-lutte-antiblanchiment-a-ete-boostee-par-le-registre-ubo\/10586787.html\"><span class=\"footnote_url_wrap\">https:\/\/www.lecho.be\/economie-politique\/belgique\/general\/comment-la-lutte-antiblanchiment-a-ete-boostee-par-le-registre-ubo\/10586787.html<\/span><\/a>, consult\u00e9 le 13 f\u00e9vrier 2025 \u00e0 17:53.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" class=\"footnote_plugin_index_combi pointer\"  onclick=\"footnote_moveToAnchor_904_1('footnote_plugin_tooltip_904_1_21');\"><a id=\"footnote_plugin_reference_904_1_21\" class=\"footnote_backlink\"><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>21<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Accord de coalition f\u00e9d\u00e9rale, 2025-2029, p.39 and 63.<\/td><\/tr>\r\n\r\n <\/tbody> <\/table> <\/div><\/div><script type=\"text\/javascript\"> function footnote_expand_reference_container_904_1() { jQuery('#footnote_references_container_904_1').show(); jQuery('#footnote_reference_container_collapse_button_904_1').text('\u2212'); } function footnote_collapse_reference_container_904_1() { jQuery('#footnote_references_container_904_1').hide(); jQuery('#footnote_reference_container_collapse_button_904_1').text('+'); } function footnote_expand_collapse_reference_container_904_1() { if (jQuery('#footnote_references_container_904_1').is(':hidden')) { footnote_expand_reference_container_904_1(); } else { footnote_collapse_reference_container_904_1(); } } function footnote_moveToReference_904_1(p_str_TargetID) { footnote_expand_reference_container_904_1(); var l_obj_Target = jQuery('#' + p_str_TargetID); if (l_obj_Target.length) { jQuery( 'html, 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Cadre l\u00e9gal La loi belge du 18 septembre 2017 relative \u00e0 la pr\u00e9vention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et \u00e0 la limitation de l&rsquo;utilisation des esp\u00e8ces a cr\u00e9\u00e9 le registre centralis\u00e9 belge des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (\u00ab\u00a0Registre UBO\u00a0\u00bb)(1), mettant en \u0153uvre les exigences europ\u00e9ennes des quatri\u00e8me et cinqui\u00e8me directives europ\u00e9ennes relatives [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":876,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"_exactmetrics_skip_tracking":false,"_exactmetrics_sitenote_active":false,"_exactmetrics_sitenote_note":"","_exactmetrics_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[37,39],"class_list":["post-904","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-belgium","category-publications"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/904","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=904"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/904\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2108,"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/904\/revisions\/2108"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/876"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=904"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/trialys.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=904"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}